Разгадывая секрет успеха управленцев, стоит смотреть не на решение, а на способ, который позволил к нему прийти. Маркетинг состоит в том, чтобы рассказать людям (или распространить среди людей) историю о ваших преимуществах, причем так, чтобы эти люди могли оценить такие преимущества. Просто занимайся тем, что любишь, и, что бы то ни было, сумеешь это продать.

Накопить и приумножить

Опубликовано: 28.11.2018

Что такого ИИС?

    

 

Если вы хотите накопить и приумножить свои сбережения, то одним из вариантов как это грамотно сделать, является открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

 

Индивидуальный инвестиционный счёт - это счёт, позволяющий инвестировать в различные финансовые инструменты, получая при этом гарантированные налоговые льготы и дополнительный инвестиционный доход.

    По этому счету физическое лицо может получить налоговый вычет на сумму взноса на ИИС, либо освобождается от уплаты подоходного налога со всей прибыли, полученной от операций на этом счете.  Для граждан РФ возможность открытия индивидуального инвестиционного счета предоставляется с 1 января 2015 года, когда были внесены правки   в Третий Федеральный Закон от 22.04.96 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и статью 219.1 Налогового Кодекса РФ с. 219.1.

Срок инвестирования составляет 3 года.

 

Кто может открыть ИИС?

 - Индивидуальный инвестиционный счет может открыть только физическое лицо – налоговый резидент РФ;

 - открыть ИИС может как новый, так и действующий клиент, заключивший договор на брокерское обслуживание;

 - одному физическому лицу может быть открыт только один ИИС;

    Человек самостоятельно выбирает банк или управляющую компанию, направление инвестирования средств и финансовые инструменты инвестирования, к которым относятся облигации.  Минимальную сумму для открытия индивидуального инвестиционного счёта определяет финансовое учреждение.  Вносить на счет можно только денежные средства.  Максимальный размер взноса на ИИС – не более 400 тыс. руб.

Важно: тип вычета можно выбрать в течение срока действия ИИС. Но совмещения двух типов вычета невозможно!

Как получить налоговый вычет по первому типу (на взносы)

Для получения налогового вычета на взносы налогоплательщику необходимо передать в налоговую инспекцию:

- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом);

- документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде;

- документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);

 - заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Как получить налоговый вычет по второму типу (на доход)

 

     При расторжении договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет с момента открытия счета налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС.  В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.  При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Пример:

за 2015 г. гражданин получил доход по основному месту работы в размере 600 000 р., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 р. В этом же налогом периоде он открыл индивидуальный инвестиционный счёт и внёс на него 400 000 р. Владелец счёта вправе получить налоговые льготы. Первый вариант: в 2016 году из бюджета государства вернётся 52 000 р. (13% от 400 000 р.). Если ежегодно пополняется инвестиционный счёт, то 52 000 р. можно возвращать за каждый год пополнения.  Второй вариант: налогоплательщик по истечении трёх лет может освободиться от НДФЛ по итогу деятельности его индивидуального инвестиционного счёта. Вне зависимости от выбора налоговой льготы, спустя три года инвестор получает весь доход от деятельности инвестиционной стратегии неограниченно.

Если у вас есть вопросы на финансовую тематику, оставляйте их в комментариях или присылайте на почту редакции портала [email protected]

Материал подготовлен в партнерстве с проектом Минфина России «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации». 

rss