Налоговый вычет на квартиру 2018 - как вернуть, при покупке, возврат, заявление, документы, получение, имущественный, сумма, оформление, как рассчитать, по ипотеке
Опубликовано: 22.08.2018
Согласно Конституции РФ, все трудоустроенные граждане обязаны платить подоходный налог. При этом законодательством предусматривается право на получение вычетов.
Такие выплаты представляют собой возврат части денег, которые были потрачены на приобретение объекта недвижимости. Законом установлены ограничения по суммам. Получить вычет возможно и при покупке квартиры в ипотеку.
Кто имеет право?
Налоговый вычет на квартиру могут трудоустроенные граждане РФ. Если человек в течение последнего года проживает не менее 183 дней на территории РФ и имеет официальную работу, то он тоже вправе получить выплату.
Возврат процентов по ипотеке за несколько лет: как рассчитать налоговый вычет
Кто не может рассчитывать на вычет:
нерезиденты РФ; учащиеся и студенты; военнослужащие; дети-сироты; пенсионеры, ушедшие с работы, по истечении 3-х лет; несовершеннолетние граждане, но за них могут вернуть деньги их родители.Следует учесть, что каждый гражданин РФ может воспользоваться правом на вычет лишь 1 раз в жизни .
Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика
Законодательная база
Основные моменты оформления налогового вычета отображены в ст. 220 НК РФ .
В соответствии с нормативно-правовым документом, возврат средств можно осуществить при:
приобретении квартиры за наличность; покупке объекта недвижимости с помощью ипотечного кредитования ; участии в долевом строительстве.Согласно п. 7 ст. 220 НК РФ, требуется подать декларацию. Форма документа закреплена в Приказе ФНС РФ N ММВ-7-8/182.
Налоговая служба, согласно п. 2 ст. 88 НК РФ , имеет право проверять декларацию 3 месяца. Если все правильно заполнено, то, в соответствии с п. 6, ст. 78 НК РФ , средства будут перечислены в течение 1 месяца.
Отдельно стоит упомянуть о возврате за покупку квартиры в ипотеку. Согласно ФЗ-212, недвижимость должна быть приобретена не позднее 1 января 2014 года, тогда можно оформить вычет с процентов либо со стоимости самого объекта.
Налоговый вычет на квартиру
Налоговый вычет за квартиру оформляется вне зависимости от того, где была приобретена недвижимость. Если объект куплен за пределами РФ, то оформить возврат все равно можно. При этом, если квартира была куплена супругами, и они оба работали, должным образом уплачивали налоги с зарплаты, то они могут удвоить сумму вычета.
Право на имущественный вычет не распространяется при расходовании на покупку квартиры:
государственной субсидии; материнского капитала; дотации; предоставленных средств работодателем на безвозмездной основе.Для получения вычета придется собрать документы и заполнить декларацию .
Какая сумма будет перечислена, зависит от нескольких факторов:
цена квартиры; как была приобретена недвижимость; период работы.Можно пойти другим путем – получать вычет ежемесячно у работодателя.
За покупку
Чтобы оформить вычет , необходимо приобрести в собственность объект недвижимости. Следует учесть, что каждый год декларация 3-НДФЛ меняется. Не все и всегда могут получить вычет, с 2016 года ужесточены правила.
Отказ поступит:
при совершении сделки между близкими родственниками или начальником и подчиненным; при покупке жилья за премиальные средства; если право на вычет уже было реализовано; если материалы или часть стоимости квартиры оплачивались другим лицом.По ипотеке
Если квартира была куплена после 1 января 2014 года, то вычет можно получить дважды. Максимальная сумма – 5 000 000 рублей. 2 000 000 можно распределить на несколько приобретений и 3 000 000 – однократный вычет по процентам.
Следует учесть, потребуется предоставить именно ипотечный договор. Если были использованы кредитные средства, то вычет будет осуществляться без учета возврата процентов.
Для пенсионеров
Вычет при приобретении квартиры пенсионерами дает возможность осуществить возврат налога за 3 предшествующих года до момента возникновения переносимого остатка вычета.
Например, гражданин приобрел квартиру в 2012 году. В ФНС он обратился в 2013 и тут же отправился на пенсию. В 2014 он подал заявление на возврат остатка с учетом использования права пенсионера за предшествующие года, а конкретно за 2011, 2010, 2009.
При приобретении доли
Правом вычета обладают не только полные собственники объектов, но и те, кто имеет только долю. Владелец части квартиры может получить возврат лишь той части трат, что пропорциональна размеру доли. При этом сумма в общем не должна быть более 2 000 000 рублей. Реальная стоимость в учет не берется.
Как рассчитать?
Приведем пример расчета. В 2016 году Петровы купили квартиру стоимостью в 4 000 000 рублей. Определим размер уплаченного НДФЛ.
Прибыль Петрова П.П. за 2016 составила 660 000. При заработной плате в 55 000. Удержанный НДФЛ составил 85 000 рублей.
Прибыли Петровой М.М. за 2016 составила 2 640 000. При зарплате в 220 000 в месяц. Таким образом, размер удержанного подоходного налога составил 343 000.
В 2014 году произошли изменения в законодательстве. Согласно новым правилам вычет на каждого из супругов будет равен 2 000 000. То есть, общий вычет составит 4 000 000. Вернется 520 000.
Петрова сможет вернуть 260 000, а Петров 85 800. Общая сумма возврата средств составит 345 800. Остаток в 174 200 Петрова сможет вернуть в следующие года, если будет осуществлена уплата налога.
Размер
Как определить размер положенных выплат? Согласно действующему законодательству, возврату подлежат 13% от стоимости объекта. При этом, сумма в общем не должна быть выше 260 000.
Касаемо ипотеки, возврату подлежат 13% от внесенных платежей банку, то есть сумма рассчитывается от процентов. Высший порог составляет – 390 000.
Порядок получения
Оформление имущественного вычета процесс простой. Главное – правильно заполнить декларацию.
Пошаговая инструкция:
сбор документов; передача документов налоговой; получение вычета.Сразу нужную сумму на счет не перечислят. Необходимо подождать от 3 до 4 месяцев.
Необходимые документы
Список требуемых документов в 2018 году не изменился:
2 декларации по форме 3-НДФЛ; соответствующее заявление; справка 2-НДФЛ; удостоверение личности; договор купли-продажи, ипотечный документ.Все документы необходимо предоставить работодателю либо в ФНС.
Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь .
Подача заявления
Если гражданин приобрел жилье и хочет получить возврат, то необходимо составить заявление. В нем следует указать все личные данные налогоплательщика и обосновать суть обращения.
При этом, если возврат осуществляется за покупку квартиры в ипотеку, то важно указать этот момент. Также в документ следует вписать номер счета.
Образец заявления на получение налогового вычета здесь .
Сроки возврата
Когда все документы отправлены в налоговую, необходимо подождать. Рассмотрение заявок осуществляется в течении 3-х месяцев. Иногда сроки затягиваются по причине неправильного заполнения декларации.
Если все верно указано, то заявителю необходимо еще подождать 1 месяц.
На видео о получении налогового вычета
